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湘电集团湖南物流有限公司 审计报告 天职业字[2017]6867 号 目 录 审计报告 1 2017 年 1 月财务报表 3 2017 年 1 月财务报表附注 9 2 3 4 5 6 7 8 9 湘电集团湖南物流有限公司 2017 年 1 月财务报表附注 （除特别注明外，所有金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 湘电集团湖南物流有限公司（以下简称公司或本公司）系由湘电集团有限公司投资设立，于 2000 年 1 月 6 日在湘潭市工商行政管理局登记注册，现持有注册号为 65G 的营业执照，法 定代表人为肖洪亮，注册资本为 1,000 万元。 本公司经营范围：货运站（场）经营：货运代理、货运配载、仓储理货、装卸搬运；普通货运、大 型物件运输；铁路专用线维护；产品包装、仓储服务；汽车配件的销售；铁路运输服务；国际货运 代理。 本公司的控股股东为湘电集团有限公司，最终控制人为湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解 释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 10 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司正常营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款，现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将期末余额 1000 万元以上（含 1000 万元）的应收款项确认为单项 单项金额重大的判断依据和金额标准 金额重大的应收款项 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提 坏账准备，计入当期损益。 单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款， 方法 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 依 据 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账 组合 1 龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确 定坏账准备计提的比例。 组合 2 以应收款项与交易对象的关系为风险特征划分组合 组合 3 以应收款项的性质为信用风险特征划分组合 根据信用风险特征组合确定的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 关联方往来组合 组合 3 押金备用金组合 11 3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项： 应收款项账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年（含 2 年） 20 20 2-3 年（含 3 年） 50 50 3-4 年（含 4 年） 80 80 4-5 年（含 5 年） 90 90 5 年以上 100 100 4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款 单项计提坏账准备的理由 应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经董事会批准后列作坏账损 失，冲销提取的坏账准备。 （七）存货 1、存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品和发出商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的原材料和周转材料等。 2、存货的取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按 移动加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有 存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货 跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、 单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于 其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，年末对存货进行全面清查，对清查中发现的 账实差异及时进行处理。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法核算。 12 （八）划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1、该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出 售； 2、本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4、该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能 够在本公司内单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后 的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值 的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 （九）长期股权投资 1、投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值 总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份 额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 13 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2、后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投 资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资 产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏 损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本 公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4、长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面 价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相 对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资 收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或相关金融资产。处 置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进 14 行会计处理。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类 本公司固定资产分类为：运输工具、电子设备及其他。 3、固定资产计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交 换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固 定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定 资产的成本，不确认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入 固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 4、固定资产折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法，从其达到预定可使用状态的次月起提取折旧。除已提足折旧仍继续 使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧。折旧按预计的使用年限，以分类折旧率按月计算，并根据 15 用途分别计入相关资产的成本或当期费用。已计提减值准备的固定资产以扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额后的金额作为应计折旧额。 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改 建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计 时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计 提折旧。 各类固定资产的折旧方法、预计净残值率、预计使用年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧方法 净残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%） 其中：房屋建筑物 年限平均法 5 20-40 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 5 10-12 7.92-9.50 运输工具 年限平均法 5 10 9.50 电子设备及其他 年限平均法 5 5-10 9.5-19.00 5、固定资产减值测试方法、减值准备的计提方法 年末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，导致固定资产可收回金 额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于年末账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收 回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确 定。 6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司 将符合下列一项的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿 命的 75%以上（含 75%）]； （4）在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值[90%以上 （含 90%）]； （5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法： 在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未 16 确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折 旧政策计提融资租赁资产的折旧。 （十一）在建工程 1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。 2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应 的减值准备。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发 生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产 活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态前，予以资本化。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 17 （十三）无形资产 1、无形资产确认条件 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、电脑 软件等，以成本计量。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价与摊销方法 本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方 式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法在预计使用年限内 分期摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 3、无形资产使用寿命的确定 （1）来源于合同性权利或法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或法定权 利的期限；如果合同性权利或法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要 付出大额成本，续约期计入使用寿命。 （2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同 行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。 （3）经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的 无形资产。 4、无形资产减值准备 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值测试，如果 资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，无形资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不得转回。 本公司对使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每个会计期间都进行减值测试，并按 可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，并按使用 寿命有限的无形资产的规定处理。 5、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： 18 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无 形资产； （4）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十四）长期待摊费用 本公司长期待摊费用主要核算租入固定资产改良支出。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销，如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币利按公允价 值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴 存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金；职工失 业后，可以向当地劳动及社会保障部门申请失业救济金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上 述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 19 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （十六）预计负债 1、 预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的处理方法 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现 时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十七）收入 1、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量。 销售商品收入按本公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额、于产品发出并经客户签 收确认后予以确定。现金折扣于发生时确认为当期损益；销售折让于实际发生时冲减当期收入。 2、提供劳务 定制软件项目和系统集成项目在劳务已经提供、项目已经完成，收到价款或取得收取价款的凭据时 确认收入。 3、让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 20 （十八）政府补助 1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司 取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关 的政府补助之外的政府补助。 2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均 分摊转入当期损益。递延收益分配的起点是“相关资产可供使用时”，对于应计提折旧或摊销的长期资产， 即为资产开始折旧或摊销的时点。递延收益分配的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时(孰早)”。 相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、转让、报废等)，尚未分摊的递延收益余额应当一次 性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。 3、政府补助的确认时点 政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。 4、政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产（银行存款） 和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司正常的资产购建或研发处 理一致，通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集，完成后转为固定资产或无形资产；该长期资产交付 使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 21 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费 用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入 当期损益。 2、融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费 用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的 长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长 期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融 资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 1、企业所得税 应纳税所得额 25% 2、增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%、6% 3、城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 4、教育费附加及地方教育附加 应缴流转税税额 5% 22 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 税金及附加 “税金及附加”项目。 调整 2016 年利润表税金及附加金额 2,750,333.04 元，调减 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、土地使用 2016 年利润表管理费用金额 2,750,333.04 元。调整本期利润 税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 表税金及附加金额 311,887.92 元，调减本期利润表管理费用 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 金额 311,887.92 元。 （二）会计估计的变更 本公司报告期内未发生会计估计变更。 （三）前期会计差错更正 本公司报告期内未发生前期会计差错变更。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：“期初”指“2016 年 12 月 31 日”，“期末”指“2017 年 1 月 31 日”，“上期”指“2016 年度”，“本期” 指“2017 年 1 月”。 1、货币资金 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 170.82 80.82 银行存款 12,713,426.73 22,929,389.16 合 计 12,713,597.55 22,929,469.98 （2）期末无存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。 （3）期末无存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。 23 2、应收票据 （1）分类列示 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,839,760.00 4,497,140.00 商业承兑汇票 2,912,000.00 4,020,000.00 合 计 10,751,760.00 8,517,140.00 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 21,312,000.00 合 计 21,312,000.00 注：期末未终止确认的应收票据金额为附追索权的应收票据贴现部分。 （4）报告期无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。 3、应收账款 （1）按类别列示 期末余额 期初余额 类 别 占总额 坏账准备计 占总额 坏账准备计 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例（%） 提比例（%） 比例（%） 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按信用期特征计提坏账准备的 应收账款 组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的应 41,324.05 0.08 8,478.91 20.52 41,324.05 0.08 8,478.91 20.52 收账款 组合 2：关联方往来组合 51,996,316.23 99.92 52,028,084.88 99.92 组合小计 52,037,640.28 100.00 8,478.91 0.02 52,069,408.93 100.00 8,478.91 0.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 52,037,640.28 100.00 8,478.91 52,069,408.93 100.00 8,478.91 24 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内(含 1 年) 32,510.67 78.67 1,625.53 32,510.67 78.67 1,625.53 1-2 年(含 2 年) 2-3 年(含 3 年) 2,000.00 4.84 1,000.00 2,000.00 4.84 1,000.00 3-4 年(含 4 年) 4,800.00 11.62 3,840.00 4,800.00 11.62 3,840.00 4-5 年(含 5 年) 5 年以上 2,013.38 4.87 2,013.38 2,013.38 4.87 2,013.38 合 计 41,324.05 100.00 8,478.91 41,324.05 100.00 8,478.91 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 关联方组合 51,996,316.23 合 计 51,996,316.23 （4）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （5）本期计提、转回或收回情况 项 目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 0.00 本期收回或转回的应收账款坏账准备 无 （6）期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 南通东泰新能源设备有限公司 13,319,732.00 25.60 湘潭电机股份有限公司电机事业部 11,711,348.39 22.51 湘电风能有限公司 10,838,285.21 20.83 湘电重型装备股份有限公司 8,450,284.07 16.24 湘潭电机股份有限公司特电分公司 1,961,740.16 3.77 合 计 46,281,389.83 88.95 （7）本报告期公司无实际核销的应收账款。 4、预付款项 25 （1）按账龄列示 账 龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 802,398.60 100.00 377,291.14 100.00 合 计 802,398.60 100.00 377,291.14 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 债务人名称 账面余额 占预付账款合计的比例（%） 中国石油化工股份有限公司湖南湘潭石油分公司 441,516.50 55.03 湘潭三水科技有限公司 335,682.10 41.83 湖南湘福物流有限公司 25,200.00 3.14 合 计 802,398.60 100.00 5、其他应收款 （1）按类别列示 期末余额 期初余额 占总额 类 别 占总额 坏账准备计 坏账准备计 金额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例（%） 提比例（%） 提比例（%） （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：按账龄分析法计提坏账准备的 707,848.39 5.24 128,948.77 18.22 707,848.39 5.24 128,948.77 18.22 其他应收款 组合 2：关联方往来组合 10,050,000.00 74.38 10,050,000.00 74.46 组合 3：押金及备用金 181,705.56 1.34 166,749.56 1.24 小 计 10,939,553.95 80.96 128,948.77 1.18 10,924,597.95 80.94 128,948.77 1.18 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 2,572,600.00 19.04 2,572,600.00 100.00 2,572,600.00 19.06 2,572,600.00 100.00 备的其他应收款 合 计 13,512,153.95 100.00 2,701,548.77 13,497,197.95 100.00 2,701,548.77 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 26 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内(含 1 年) 609,368.02 86.09 28,674.75 609,368.02 86.09 28,674.75 5 年以上 98,480.37 13.91 98,480.37 98,480.37 13.91 98,480.37 合 计 707,848.39 100.00 127,155.12 707,848.39 100.00 127,155.12 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 关联方组合 10,050,000.00 押金及备用金 181,705.56 合 计 10,231,705.56 （4）期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 应收款项内容 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由 上海众润物流股份有限公司 2,572,600.00 2,572,600.00 3 年-4 年 预计不能收回 合 计 2,572,600.00 2,572,600.00 （5）本期计提、转回或收回情况 项 目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 0.00 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无 （6）报告期公司无实际核销的其他应收款。 （7）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证金、押金 111,959.00 111,959.00 备用金 119,746.56 104,790.56 往来款 3,146,095.02 3,146,095.02 其他 134,353.37 134,353.37 合 计 13,512,153.95 13,497,197.95 （8）本报告期公司无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。 27 6、存货 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 182,585.85 182,585.85 207,064.46 207,064.46 合 计 182,585.85 182,585.85 207,064.46 207,064.46 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 20,194,523.98 20,194,523.98 其中：房屋建筑物 10,795,234.66 10,795,234.66 机器设备 2,765,019.40 2,765,019.40 运输工具 5,747,095.78 5,747,095.78 电子设备及其他 887,174.14 887,174.14 本期新增 本期计提 本期新增 二、累计折旧合计 12,950,412.63 69,333.90 13,019,746.53 其中：房屋建筑物 5,774,673.02 21,004.58 5,795,677.60 机器设备 2,683,800.73 2,055.65 2,685,856.38 运输工具 3,878,357.99 43,339.88 3,921,697.87 电子设备及其他 613,580.89 2,933.79 616,514.68 三、减值准备累计金额合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 四、账面价值合计 7,244,111.35 7,174,777.45 其中：房屋建筑物 5,020,561.64 4,999,557.06 机器设备 81,218.67 79,163.02 运输工具 1,868,737.79 1,825,397.91 电子设备及其他 273,593.25 270,659.46 注：本期折旧额69,333.90元。 （2）固定资产无抵押担保情况。 28 8、无形资产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 257,266,779.39 257,266,779.39 土地使用权 257,266,779.39 257,266,779.39 二、累计摊销额合计 15,129,622.09 441,051.29 15,570,673.38 土地使用权 15,129,622.09 441,051.29 15,570,673.38 三、无形资产账面净值合计 242,137,157.30 241,696,106.01 土地使用权 242,137,157.30 241,696,106.01 四、无形资产减值准备合计 土地使用权 五、无形资产账面价值合计 242,137,157.30 241,696,106.01 土地使用权 242,137,157.30 241,696,106.01 9、应付账款 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 货 款 77,718,971.11 85,749,879.11 合 计 77,718,971.11 85,749,879.11 （2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。 10、预收款项 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 货 款 53,396.70 46,596.70 合 计 53,396.70 46,596.70 （2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。 11、应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 674,485.33 1,053,350.23 969,403.41 758,432.15 29 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 离职后福利中的设定提存计划负债 140,747.34 140,747.34 合 计 674,485.33 1,194,097.57 1,110,150.75 758,432.15 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 674,485.33 841,148.90 757,202.08 758,432.15 二、职工福利费 35,869.00 35,869.00 三、社会保险费 89,374.58 89,374.58 其中：1．医疗保险费 70,373.67 70,373.67 2．生育保险费 4,926.16 4,926.16 3．工伤保险 14,074.75 14,074.75 四、住房公积金 72,883.00 72,883.00 五、工会经费和职工教育经费 14,074.75 14,074.75 合 计 674,485.33 1,053,350.23 969,403.41 758,432.15 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项 目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 133,710.00 失业保险 7,037.34 合 计 140,747.34 （4）本公司无其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债。 12、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1、企业所得税 180,301.48 180,301.48 2、增值税 671,257.67 6,670.89 3、房产税 8,793.51 4、土地使用税 292,191.38 5、城市维护建设税 46,988.03 466.95 6、教育费附加及地方教育附加 33,562.88 353.53 7、个人所得税 23,713.21 16,083.83 8、其他 10,903.03 18,821.73 30 税费项目 期末余额 期初余额 合 计 1,267,711.19 222,698.41 13、其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及备用金 5,940,252.71 6,169,135.71 往来款 21,692,495.89 21,644,478.27 保险费 1,480,358.35 1,486,632.54 租赁费 318,481.22 468,481.22 其他 2,042,996.14 2,281,464.66 合 计 31,474,584.31 32,050,192.40 （2）期末无账龄超过1年的大额其他应付款。 14、股本 年初余额 本期 本期 期末余额 投资者名称 投资金额 所占比例（%） 增加 减少 投资金额 所占比例（%） 湘电集团有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 合 计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 15、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 247,469,772.77 247,469,772.77 合 计 247,469,772.77 247,469,772.77 16、专项储备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 485,631.40 485,631.40 合 计 485,631.40 485,631.40 17、未分配利润 项 目 本期数 上期数 上年期末账面余额 -32,430,442.69 -26,730,046.10 31 项 目 本期数 上期数 期初账面余额 -32,430,442.69 -26,730,046.10 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -637,064.93 -5,700,396.59 期末账面余额 -33,067,507.62 -32,430,442.69 18、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 11,443,505.58 157,504,392.22 其他业务收入 1,307,808.23 合 计 11,443,505.58 158,812,200.45 主营业务成本 10,361,115.98 139,354,307.17 其他业务成本 合 计 10,361,115.98 139,354,307.17 19、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 房产税 8,793.51 70,348.08 印花税 10,903.03 342,453.92 土地使用税 292,191.38 2,337,531.04 城市维护建设税 46,988.03 397,020.24 教育费附加及地方教育附加 33,562.88 283,605.89 合 计 392,438.83 3,430,959.17 20、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 343,742.03 4,076,920.65 折旧费 40,687.41 492,291.44 差旅费 1,319.00 257,007.00 其他 75.00 27,587.81 保险费 1,334,092.37 装卸费 158,402.50 业务经费 39,951.50 32 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 343,742.03 4,076,920.65 折旧费 40,687.41 492,291.44 差旅费 1,319.00 257,007.00 其他 75.00 27,587.81 保险费 1,334,092.37 装卸费 158,402.50 业务经费 39,951.50 运输费 34,035.46 修理费 27,096.07 合 计 385,823.44 6,447,384.80 21、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 429,984.47 5,086,850.73 无形资产摊销 441,051.29 5,292,615.47 运输费 50,000.00 601,508.00 水电费 17,712.90 173,867.71 折旧费 7,379.43 109,441.79 差旅费 5,420.00 64,854.56 业务招待费 3,931.00 69,388.00 办公费 3,168.48 73,396.42 修理费 782.00 37,082.56 其他 11,853.25 314,191.88 税金 365,295.40 研究与开发费用 68,102.56 诉讼费 17,860.00 低值易耗品摊销 9,650.00 合 计 971,282.82 12,284,105.08 22、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 1、利息支出 473,056.13 减：利息收入 -30,739.76 -54,076.67 33 项 目 本期金额 上期金额 2、汇兑损益 3、银行手续费 349.20 6,978.79 合 计 -30,390.56 425,958.25 23、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 1、坏账损失 13,738.73 合 计 13,738.73 24、营业外收入 （1）项目列示 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 1、处置非流动资产利得小计 其中：处置固定资产利得 2、政府补助 100,000.00 3、赔偿款 1,367,521.36 4、其他 229,373.00 合 计 1,696,894.36 （2）政府补助情况 本期新增 本期计入营业外 与资产相关/ 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 补助金额 收入金额 与收益相关 湖南省财政厅支持建设服务外包人才发展资金 100,000.00 与收益相关 合 计 100,000.00 25、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 1、处置非流动资产损失小计 16,580.14 其中：处置固定资产损失 16,580.14 2、赔偿金 3,600,868.34 3、滞纳金 300.00 635,589.72 300.00 合 计 300.00 4,253,038.20 300.00 34 26、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 其中：往来款 3,060,347.16 营业外收入 1,696,894.36 利息收入 30,739.76 54,076.67 合 计 30,739.76 4,811,318.19 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 其中：往来款 590,564.09 10,423,214.87 付现费用 94,610.83 3,878,109.32 营业外支出 300.00 4,236,458.06 合 计 685,474.92 18,537,782.25 27、现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -637,064.93 -5,700,396.59 加：资产减值准备 13,738.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 69,333.90 903,326.91 无形资产摊销 441,051.29 5,292,615.47 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 16,580.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 24,478.61 122,335.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,642,914.81 8,507,945.95 35 项 目 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,470,756.49 11,420,342.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,215,872.43 20,576,488.41 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 12,713,597.55 22,929,469.98 减：现金的期初余额 22,929,469.98 2,383,475.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,215,872.43 20,545,994.39 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 12,713,597.55 22,929,469.98 其中：1、库存现金 170.82 80.82 2、可随时用于支付的银行存款 12,713,426.73 22,929,389.16 3、可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,713,597.55 22,929,469.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以 上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司有关信息 母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元） 湘电集团有限公司 国有独资有限责任公司 湖南省湘潭市岳塘区 柳秀导 电机、电器、车辆、设备 96,000.00 接上表： 36 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方 注册号 100 100 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 南通东泰新能源设备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘电风能有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘电重型装备股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘电莱特电气有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湖南湘电能源工程科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 临武湘电新能源有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘电国际贸易有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 云南湘电中诺新能源有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘潭电机力源模具有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘潭湘电新能源建设工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘潭电机力源设备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 长沙水泵厂 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘电集团有限公司动能分公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 上海湘潭电机厂有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘潭电机股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘潭电机股份有限公司电机事业部 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘潭电机股份有限公司特电事业部 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘潭电机股份有限公司机电修造分公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘潭电机股份有限公司轨道交通事业部 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘潭电机股份有限公司铁芯事业部 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘潭电机股份有限公司结构件事业部 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘潭电机股份有限公司线圈事业部 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘潭电机股份有限公司电气传动事业部 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘潭电机股份有限公司物资贸易分公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湘潭电机股份有限公司技术中心 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 湖南海诺安诺电梯有限公司 其他关联方 湖南海诺电梯有限公司 其他关联方 湘潭电机股份有限公司湘电东洋 其他关联方 4、关联方交易 37 （1）销售商品/提供劳务情况表 本期发生额 上期发生额 关联方定价 占同类交易 占同类交易 企业名称 关联交易内容 方式及决策 金额 金额 金额的比例 金额的比例 程序 （%） （%） 湘潭电机股份有限公司电机事业部 运费、包装费等 市场价 4,842,821.30 42.32 61,278,652.77 38.59 南通东泰新能源设备有限公司 运费 市场价 3,538,629.73 30.92 20,869,182.88 13.14 湘电风能有限公司 运费、包装费等 市场价 2,199,232.23 19.22 56,356,978.66 35.49 长沙水泵厂 运费 市场价 344,065.86 3.01 831,419.23 0.52 湘潭电机股份有限公司轨道交通事业部销售 运费、包装费 市场价 272,464.55 2.38 598,350.78 0.38 部 湘电莱特电气有限公司 运费 市场价 189,938.88 1.66 754,481.90 0.48 湘电重型装备股份有限公司 运费、包装费、仓储费、租赁费 市场价 45,451.16 0.40 3,492,702.26 2.20 湘潭电机股份有限公司技术中心 运费 市场价 201,244.16 0.13 上海湘潭电机厂有限责任公司 运费、包装费 市场价 200,662.53 0.13 湘潭电机股份有限公司特电事业部 运费、包装费、仓储费等 市场价 9,926,560.69 6.25 湘电国际贸易有限公司 运费、包装费 市场价 257,122.34 0.16 湘电集团有限公司 运费 市场价 103,315.32 0.07 湘潭电机股份有限公司物资贸易分公司 运费 市场价 26,622.19 0.02 湘潭电机股份有限公司机电修造分公司 运费 市场价 718,395.60 0.45 湘潭电机股份有限公司湘电东洋 运费 市场价 110,654.08 0.07 云南湘电中诺新能源有限公司 运费 市场价 218,918.92 0.14 湖南湘电能源工程科技有限公司 运费、租赁费 市场价 561,114.35 0.35 湘潭电机股份有限公司结构件事业部 运费 市场价 331,035.14 0.21 湘潭电机股份有限公司电气传动事业部 运费、包装费 市场价 62,691.15 0.04 湘潭电机股份有限公司铁芯事业部 运费 市场价 527,182.88 0.33 临武湘电新能源有限公司 运费 市场价 329,779.66 0.21 合 计 11,432,603.71 157,757,067.49 （2）采购商品/接受劳务情况表 本期发生额 上期发生额 关联方定价方式 占同类交易 占同类交易 企业名称 关联交易内容 金额 及决策程序 金额（万元） 金额的比例 金额的比例 （万元） （%） （%） 湘电集团有限公司动能分公司 水电费 市场价 41,236.09 100 437,557.88 100 湘潭电机股份有限公司物资贸易分公司 材料 75,659.20 0.52 合 计 41,236.09 513,217.08 38 5、关联方应收应付款项 （1）公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应收账款 南通东泰新能源设备有限公司 13,319,732.00 9,391,853.00 应收账款 湘潭电机股份有限公司电机事业部 11,711,348.39 11,258,450.67 应收账款 湘电风能有限公司 10,838,285.21 14,325,687.50 应收账款 湘电重型装备股份有限公司 8,450,284.07 8,798,273.24 应收账款 湘潭电机股份有限公司特电分公司 1,961,740.16 2,495,238.16 应收账款 湘潭电机股份有限公司机电修造分公司 1,177,409.42 1,177,409.42 应收账款 湘潭电机股份有限公司轨道交通事业部 987,343.21 674,321.79 应收账款 湘电莱特电气有限公司 805,231.09 683,389.09 应收账款 湖南海诺安诺电梯有限公司 534,636.10 534,636.10 应收账款 湖南湘电能源工程科技有限公司 512,703.10 612,703.10 应收账款 临武湘电新能源有限公司 366,055.42 366,055.42 应收账款 湖南海诺电梯有限公司 336,240.40 336,240.40 应收账款 湘电国际贸易有限公司 273,507.10 258,939.53 应收账款 湘潭电机股份有限公司铁芯事业部 215,173.00 215,173.00 应收账款 云南湘电中诺新能源有限公司 180,000.00 243,000.00 应收账款 湘潭电机股份有限公司技术中心 131,745.57 131,745.57 应收账款 湘潭电机股份有限公司结构件事业部 70,838.91 70,838.91 应收账款 湘潭电机力源模具有限公司 44,146.00 44,146.00 应收账款 湘潭湘电新能源建设工程有限公司 30,000.00 30,000.00 应收账款 湘潭电机股份有限公司 29,930.00 29,930.00 应收账款 湘潭电机力源设备有限公司 10,260.00 10,260.00 应收账款 湘潭电机股份有限公司线 应收账款 电湘潭电机股份有限公司电气传动事业部 3,760.00 3,760.00 应收账款 湘潭电机股份有限公司湘电东洋 458.00 458.00 应收账款 长沙水泵厂 308.45 318,395.35 应收账款 湘潭电机股份有限公司物资贸易分公司 550.63 12,550.63 小 计 51,996,316.23 52,028,084.88 其他应收款 湖南海诺电梯有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 其他应收款 长沙水泵厂 50,000.00 50,000.00 小 计 10,050,000.00 10,050,000.00 39 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 合 计 62,046,316.23 62,078,084.88 （2）公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 湘电集团有限公司 21,634,352.51 21,634,352.51 其他应付款 湘电集团有限公司动能分公司 58,143.38 10,125.76 合 计 21,692,495.89 21,644,478.27 八、抵押、质押、担保事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的抵押、质押、担保事项。 九、承诺及或有事项 1、截至报告期末日，本公司无应披露的承诺事项。 2、截至报告期末日，本公司无应披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无其他需披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、财务报表的批准 本公司财务报表于 2017 年 3 月 5 日经公司董事会批准报出。 湘电集团湖南物流有限公司 二〇一七年三月五日 40
